Článek
Penzijní spoření je produkt, na který významně přispívá stát. Proto si také diktuje celou řadu podmínek. Minimální dobu spoření pět (u starších smluv) nebo deset let (u nových smluv) a výběr nejdříve v 60 letech. Kdo je nesplní, může o státní podporu přijít a navíc bude muset část peněz danit.
Co ale klienti často netuší, je fakt, že se dani často nevyhnou, ani když dospoří řádně až do konce. Zvlášť pokud se rozhodnou vybrat si celé úspory naráz. A právě takový výběr volí většina Čechů.
Zatímco příspěvek státu ani vlastní vložené peníze se nedaní nikdy, výnosy a příspěvky zaměstnavatele ve většině případů ano. Tomu, kdo smlouvu uzavřel do konce roku 2023, přijdou rovnou peníze ponížené o 15% daň z výnosů a 15% daň z příspěvku zaměstnavatele.
U nových smluv platných od ledna 2024 se příspěvky od zaměstnavatele nově nedaní, ovšem výnosy se dál krátí patnácti procenty.
Existuje ale možnost, jak se u jednorázového výběru zdanění firemních příspěvků vyhnout i u starých smluv. Nejde přece jen o žádné drobné. Pokud spoříte dlouho, můžete tímto „trikem“ ušetřit tisíce.
Kouzlo převodu ze starých fondů
Kouzlo spočívá v převodu peněz ze starých neboli transformovaných fondů (penzijní připojištění, PP) do nových fondů (doplňkové penzijní spoření, DPS). „Převodem do DPS dojde ke „sloučení“ původních prostředků do jednoho účtu v účastnickém fondu a při výplatě se pak uplatní osvobození příspěvků zaměstnavatele od 15% daně,“ potvrzuje Gabriela Ivanco, daňová poradkyně společnosti Mazars.
Druhy spoření na důchod
- Transformované penzijní fondy (dříve penzijní připojištění) vznikly transformací původních fondů a jsou určeny pro stávající účastníky, už do nich nelze nově vstoupit. Nabízejí konzervativní investování s garancí nezáporného zhodnocení. Garantují návratnost vkladů, státní příspěvky a možnost výsluhové penze po 15 letech, ale reálné zhodnocení často nedosahuje tempa inflace.
- Doplňkové penzijní spoření (DPS, či takzvaný „třetí pilíř“) je státem podporovaný, dlouhodobý finanční produkt určený ke spoření na stáří. Umožňuje zhodnocovat peníze v investičních fondech, získávat měsíční státní příspěvky, daňové úlevy a příspěvky od zaměstnavatele. Nahradilo staré penzijní připojištění. Oproti němu negarantuje výnos, ale nabízí vyšší potenciál zhodnocení.
Střadatel musí ovšem nejdříve převést peníze a následně, po splnění věkové a časové podmínky, požádat o jednorázové vyrovnání.
Jeden z klientů, který Seznam Zprávám popsal svou zkušenost, ale přeje si zůstat v anonymitě, odešel koncem roku 2023 do starobní penze. Své „penzijko“, kam mu zaměstnavatel řadu let přispíval, ukončil o rok později. Chtěl peníze vybrat naráz a počítal s tím, že vlivem daní o dost peněz přijde.
„Narazil jsem ale na šikovnou poradkyni, doporučila mi celé penzijní připojištění převést do DPS a tuším po měsíci dát výpověď s požadavkem na jednorázové vyrovnání. Ušetřil jsem 75 tisíc korun,“ pochvaluje si.
Toto kouzlo funguje i na majitele nových fondů, kteří ovšem uzavřeli smlouvu před 1. lednem 2024, kdy se zdanění příspěvků zaměstnavatele zrušilo. Pokud takový klient „přeskočí“ do jiného fondu DPS, zdanění příspěvků se vyhne.
„I klient se starší smlouvou doplňkového penzijního spoření, třeba z roku 2022, platí při jednorázovém vyrovnání daň z příspěvků zaměstnavatele. Takového klienta by bylo lepší převést do jiné společnosti nebo strategie,“ říká partner společnosti Freedom Financial Services Václav Šimek.
Trik pomůže i dědicům penzijka
Podobná situace platí i pro případ, kdy klient „penzijka“ zemře a peníze připadnou „určené osobě“, nejčastěji partnerovi nebo dětem. Převod do nového doplňkového penzijního spoření může znamenat vyšší čistou výplatu pro jeho určené osoby, protože se vyhnou 15% dani z příspěvků zaměstnavatele, upozorňuje Šimek. A s takovým krokem nemá cenu otálet.
„Pokud klient není zrovna v těch dlouhodobě nejvýkonnějších fondech penzijních společností, platí, že čím dříve takový převod provede na DPS založené po 1. 1. 2024, tím lépe. I při jeho úmrtí získá určená osoba o něco vyšší výplatu.“
Výplata rentou
Druhou možností je nevybrat na konci spoření po splnění lhůty všechny úspory naráz, ale nechat si je vyplácet postupně, formou měsíční renty.
Kdo zvolí výplatu po dobu tří až devíti let, zdanění příspěvku zaměstnavatele se elegantně vyhne. Zdaní se mu jen výnosy, které obvykle tvoří menší část naspořené sumy než samotné příspěvky zaměstnavatele. Kdo zvolí rentu vyplácenou deset let a více, zdanění nemusí řešit vůbec. Dočká se celého naspořeného majetku, včetně státní podpory a výnosů.
