Článek
Podvodníci jsou chytřejší než kdy dřív a české firmy to často zjistí až ve chvíli, kdy jim na účtu chybějí miliony. Forenzní experti z poradenské a technologické společnosti Deloitte tak denně řeší situace, kdy se firmy ocitnou v krizi, která je může stát miliony i dobrou pověst.
Finanční kriminalita už dávno není jen hrozbou „zvenčí“. Podle expertů z forenzního týmu společnosti Deloitte jsou podvody z řad zaměstnanců, manipulace zakázek či korupce častější, než by se na první pohled zdálo. „S rostoucí digitalizací ekonomiky se rozšiřují i možnosti finanční kriminality. České i nadnárodní společnosti tak čelí sofistikovanějším hrozbám a zároveň přísnějším kontrolám. Nejčastěji řešíme nenadálé, urgentní a krizové situace, ale pomáháme i s prevencí, předcházením problémů a připraveností klientů,“ říká Tomáš Kafka, partner Deloitte a lídr forenzního týmu.
Forenzní experti jsou něco jako skrytí detektivové firemního světa
Představte si něco jako detektivní příběh, který se neodehrává v temných uličkách, ale v moderních kancelářích, kde stopy nezanechávají špinavé boty, ale digitální otisky. Přesně tak funguje forenzní tým, který se stává stále více klíčovým partnerem v boji proti finanční kriminalitě a podvodům. Už zdaleka nejde jen o zdlouhavé audity. Tito specialisté pronikají hluboko do dat, analyzují podezřelé transakce a velmi efektivně odhalují ty, kdo zneužívají svého postavení, pravomoci nebo svěřené důvěry.
Týmy forenzních expertů pomáhají firmám v případech krizí, nenadálých událostí, vyšetřování nebo sporů. V Deloitte se pod vedením partnera Tomáše Kafky rozrůstá jeden z největších forenzních týmů v České republice.
Tomáš Kafka, partner v poradenské společnosti Deloitte ČR zodpovědný za oblast forenzních služeb zaměřených na odhalování a prevenci finanční kriminality
Anketa
Kdo jsou pachatelé? Nečekaná zrada čeká často zevnitř i zvenčí
Jedním z nejčastějších problémů, se kterými se firmy potýkají, jsou podvody zvenčí. Podle Tomáše Kafky je jedním z aktuálních trendů podvod zvaný „fake CEO“. Někdy to může vypadat jako scéna z béčkového filmu: Účetní sedí v kanceláři, přijde jí e-mail od šéfa s jasným pokynem – okamžitě převést peníze na „strategického partnera“. Je pátek odpoledne, všechno má být rychlé, a hlavně diskrétní. Klik, klik, enter. Peníze zmizí. A firma až v pondělí zjistí, že žádný partner nikdy neexistoval. To ukazuje, jak se s rostoucí digitalizací stávají podvodníci stále sofistikovanější. Kybernetické útoky, jako ransomware nebo phishing, jsou navíc na denním pořádku.
Ale pozor, zrada totiž často přichází i zevnitř samotné firmy. Jak uvádí Pavel Dlouhý, spolupracovník Tomáše Kafky, i podvody z řad vlastních zaměstnanců jsou velmi časté. Mezi typické příklady patří tzv. paralelní byznys, kdy si manažeři domlouvají kontrakty s nastrčenými firmami, které sami ovládají. Další je klasická manipulace s účetnictvím nebo falšování faktur, kdy zaměstnanec pošle firemní peníze na svůj účet. „Viděli jsme případy, kdy si zaměstnanec zfalšoval faktury a peníze odcházely na účet jeho příbuzného. Nebo manažery, kteří si vedle oficiální zakázky rozjeli paralelní byznys přes nastrčenou firmu,“ popisuje Pavel Dlouhý.
Náš forenzní tým nyní zahrnuje už více než dvě desítky účetních, auditorů, forenzních specialistů, právníků, datových analytiků nebo firemních vyšetřovatelů. Díky našemu multioborovému týmu expertů reagujeme velmi rychle a s vysokou odborností.
A čísla? Průměrný podvod v české firmě se podle statistik pohybuje v řádech dvou až tří milionů korun. A to rozhodně nejsou drobné.
Nejčastější firemní podvody: Od falešných e-mailů až po interní manipulace s účetnictvím a paralelní byznys
Detektivka 21. století aneb Moderní technologie v boji proti zločinu
Forenzní experti se neopírají jen o rozhovory s lidmi podezřelými z machinací a další běžně používané metody. Používají nejmodernější nástroje pro revize dokumentů, digitální forenzní analýzu či pokročilé vizualizační techniky. Dnes už samozřejmě zapojují i umělou inteligenci. Podle Tomáše Kafky například AI napomáhá bankám rychleji, snadněji a automatizovaně detekovat podezřelé transakce při vynaložení nižších nákladů. A jak dodává: „Náš tým už také stihl vyvinout propracovaný a automatizovaný systém schopný odhalit manipulaci v tendrech a detekovat, že některá firma je ve výběrovém řízení v roli tzv. ,křoví‘. Naši experti rovněž disponují propracovaným systémem odhalování rizikových byznysových partnerů.“
Největší omyl firem? Myslet si, že „nám se to nestane“
Spousta firem kontaktuje forenzní tým až ve chvíli, kdy už hoří. Přitom experti z týmu forenzních služeb Deloitte umí pomoct i s prevencí. „Většina klientů k nám přijde až ve chvíli, kdy jim chybí peníze na účtu, nebo když zjistí, že mají uvnitř firmy krtka. Stejně jako je detektor kouře levnější než stavění nového domu, podobné je to i v našem oboru,“ připomíná Tomáš Kafka.
Forenzní služby nejsou jen o krizovém zásahu. Jde také o školení, testování odolnost firemních procesů, analýzu rizikových partnerů nebo vyšetřování podezřelých zakázek. A když už vznikne krize, tým Deloitte (více než dvacet expertů od auditorů až po bývalé státní zástupce) má know-how, které kombinuje globální zkušenosti s lokální realitou. „Každý případ je jiný. Někdy je to promyšlený útok hackerů, jindy až primitivní podvod s fakturou. Ale ve výsledku jde vždycky o to samé. Zachránit firmu před ztrátou peněz, reputace i důvěry,“ shrnují Tomáš Kafka a Pavel Dlouhý.
