Článek
Článek si také můžete poslechnout v audioverzi.
V Česku funguje Dlouhodobý investiční produkt (DIP) už téměř dva roky a z „papírové novinky“ se mezitím stala regulérní součást mixu, který lidé využívají pro zajištění do penze. Novinka totiž motivuje lidi ke spoření na důchod možností kombinovat různé způsoby a navíc je tu benefit odpočtu z daní.
Podle posledních čísel Asociace pro kapitálový trh (AKAT) bylo ke konci letošního září uzavřeno zhruba 184 tisíc smluv DIP a objem peněz na těchto účtech dosáhl téměř šesti miliard korun. Až 89 procent z tohoto objemu směřují klienti do investičních fondů, které jsou v rámci DIPu zdaleka nejoblíbenější volbou.
Tempo růstu navíc dál zrychluje, asociace odhaduje, že do konce roku by mohl počet klientů s DIPem překonat hranici 200 tisíc.
Co to je DIP?
DIP (dlouhodobý investiční produkt) se od 1. ledna 2024 stal novým, státem podporovaným investičním produktem, pomocí kterého se Češi mohou lépe zajistit na stáří. Oproti tradičním penzijním plánům nabízí DIP pružnější možnosti investování s potenciálně vyšším zhodnocením.
Kde si jde DIP zřídit? Ve státem regulovaných institucích: banka, spořitelní a úvěrní družstvo, obchodník s cennými papíry (regulovaný), investiční společnost, samosprávný investiční fond, zahraniční poskytovatel s oprávněním poskytovat služby v Česku.
„Jako obzvláště pozitivní vidím, že průměrně je na jednu smlouvu zainvestováno již 32 tisíc Kč. Spolu s průměrným objemem 160 tisíc Kč na účastníka v penzijních fondech je zřejmé, že DIP velmi významně pomáhá zrychlovat tempo vytváření penzijních úspor prostřednictvím investic,“ komentuje Jana Brodani, výkonná ředitelka AKAT ČR.
Velký podíl na tom má i to, že DIP si postupně osvojili zaměstnavatelé. Stále více firem nabízí možnost posílat zaměstnancům příspěvky právě na tento produkt, podobně jako dříve na penzijní spoření. Příspěvek zaměstnavatele je osvobozený od daně až do 50 tisíc korun ročně v souhrnu pro všechny daňově podporované produkty spoření na stáří a pojištění dlouhodobé péče.
Jak funguje daňová úleva
DIP patří do stejné „daňové škatulky“ jako doplňkové penzijní spoření, starší penzijní připojištění, životní pojištění splňující podmínky zákona pro daňový odpočet a nově i pojištění dlouhodobé péče. Všechny tyto produkty sdílí společný limit 48 tisíc Kč ročně, který si můžete uplatnit jako nezdanitelnou část základu daně.
Co z toho plyne pro DIP:
- Maximálně si můžete snížit daňový základ o 48 tisíc Kč ročně.
- Při sazbě daně 15 procent to odpovídá maximální úspoře na dani 7 200 Kč za rok. Pokud část vašeho základu daně spadá do 23procentní sazby, bude reálná úspora ještě vyšší.
- Do limitu se sčítají vaše vlastní vklady na všechny daňově zvýhodněné produkty spoření na stáří.
- Naopak se nepočítají příspěvky zaměstnavatele ani výnosy z investic – jen to, co na DIP (a další produkty) pošlete ze svého.
Daňová zvýhodnění u DIPu jsou zároveň podmíněna tím, že smlouva trvá alespoň deset let a k výplatě dochází nejdříve v kalendářním roce, ve kterém dosáhnete 60 let. Při dřívějším výběru je nutné dříve uplatněné odpočty dodanit. Mizí tak jedna z výhod celého systému.
Pokud tedy máte zároveň penzijko nebo životní pojištění, musíte při plánování zohlednit i vklady tam. Jestli jste ostatní produkty zrušili a používáte už jen DIP, hraje se v podstatě „jen“ o to, zda na něm stihnete mít celých 48 tisíc.
Co je potřeba stihnout pro maximální vrácení daní
Klíčové je načasování. Aby bylo možné slevu uplatnit v daňovém přiznání za letošní rok, musí být peníze na účtu DIP připsané nejpozději 31. prosince 2025. Samotná investice může proběhnout později – důležité je, že částka fyzicky leží na účtu vedeném jako DIP.
To je dobrá zpráva pro každého, kdo nechce na poslední chvíli „sázet“ peníze do konkrétních fondů při nejistém vývoji trhů. Peníze můžete na DIP poslat teď, formálně tím splnit podmínku pro daňový odpočet a investiční rozložení si v klidu vyřešit třeba až začátkem příštího roku.
Že závěr roku skutečně bývá z hlediska nových vkladů nejintenzivnější, potvrzují i samotní poskytovatelé DIPu.
„Jak se ukázalo už loni, odpočet daní je silným motivátorem pro to si ještě před koncem roku DIP založit nebo do již existujícího účtu ještě naposílat další peníze. Očekáváme, že podobně jako loni s blížícím se koncem roku se zvýší množství i celková výše vkladů do DIP,“ říká Laureen Höllgeová, generální ředitelka Direct Fondee.
Připomíná, že loni v listopadu objem vkladů do investičních účtů v režimu DIP zhruba dvojnásobně překonal měsíce srpen, září i říjen. „Nejsilnějším měsícem byl prosinec, kdy byl celkový objem prostředků oproti listopadu o 150 procent vyšší a přibližně o čtvrtinu vzrostl také počet jednotlivých vkladů,“ dodává.
Modelové příklady
Podívejme se na pár jednoduchých scénářů (pomineme teď jiné produkty, kde by se vklady sčítaly):
1) DIP jedete celý rok, ale nestačí to
Představme si člověka, který si od ledna posílá na DIP 2 000 Kč měsíčně.
- Za rok tak nastřádá 24 000 Kč.
- Pro plné využití limitu 48 000 Kč mu na účtu chybí dalších 24 000 Kč.
- Pokud je pošle na DIP ještě letos, dostane se na plný limit a ušetří na dani 7 200 Kč (15 procent z 48 000 Kč).
2) DIP jste si založili například až v létě
Další příklad: DIP vznikl v červenci a od té doby si tam klient posílá 1 000 Kč měsíčně.
- Do konce roku tak stihne poslat 6 000 Kč.
- Nemá ale prostor doplatit víc než 10 000 Kč navíc, celkem tedy skončí na 16 000 Kč.
- O daňovou úlevu nepřichází – v daňovém přiznání si sníží základ daně o 16 000 Kč a ušetří 2 400 Kč (15 procent z vložených 16 000 Kč).
- Jen zkrátka nevyužije plný limit 48 000 Kč.
3) Spoříte si 1 000 Kč měsíčně a nic nedoplácíte
Třetí scénář: klient má DIP celý rok a posílá si 1 000 Kč měsíčně, ale žádnou jednorázovou částku na konci roku nepřidává.
- Za rok tak na DIP pošle 12 000 Kč.
- Stejnou částku, tedy 12 000 Kč, si může odečíst od základu daně.
- Při 15procentní sazbě daně to znamená úsporu 1 800 Kč (15 procent z 12 000 Kč).
- Plný limit 48 000 Kč nevyužije, ale i tak dojde k daňové úspoře.
